אם אתם עצמאיים, שכירים עם הכנסה גבוהה או בעלי הכנסות נוספות, זה הזמן לפעול. טופס 1301 הוא הדו"ח השנתי שמוגש לרשות המסים, והדד-ליין מתקרב:
הגשה פיזית: עד 29.05.2025
הגשה מקוונת: עד 30.06.2025
אי הגשת הדוח בזמן עלולה לגרור קנסות, דרישות להשלמת מידע ועיכובים בקבלת החזרי מס, הנה כל מה שרציתם לדעת לגבי מי חייב בהגשה, מה כולל הדו"ח, ואיך מגישים אותו
מי חייב להגיש את טופס 1301?
טופס 1301 נועד ליחידים, והוא מחייב הגשה על ידי:
- עצמאים ובעלי עסקים (שאינם חברה בע”מ)
- שכירים עם שכר שנתי גבוה מהתקרה הפטורה (כ-651,600 ש"ח בשנת 2024)
- שכירים עם יותר ממעסיק אחד (ולא בוצעה תיאום מס)
- בעלי שליטה בחברה
- מי שהייתה לו הכנסה מדמי שכירות החייבים בס שולי , רווחי הון, הכנסה מחו"ל, קצבה לא מוכרת ועוד
- מי שהגיש בקשה להחזר מס ויש לו תיק פעיל במס הכנסה
- כל מי שקיבל דרישה ישירה ממס הכנסה להגיש את הדו"ח
מי פטור מהגשת דו"ח?
שימו לב, על פי תקנות מס ההכנסה , אלו עשויים להית פטורים מהגשת הדו"ח:
- יש להם רק הכנסה ממשכורת ממעסיק אחד שביצע עבורם תיאום מס.
- ההכנסה היחידה שלהם מדמי שכירות פטורה ממס (עד תקרת הפטור).
- הם עונים לקריטריונים הספציפיים שנקבעו בתקנות הפטור, כולל הכנסות נמוכות, קצבאות בלבד, או נסיבות משפחתיות מסוימות אחרות.
עם זאת, חשוב לבדוק כל מקרה לגופו, לעיתים גם מי שסבור כי הוא פטור, מגלה בהמשך שהוא אכן היה חייב בהגשה.
אילו מסמכים צריך לצרף לדו"ח?
הגשת טופס 1301 מצריכה צירוף של מגוון מסמכים, בהתאם למצב האישי של המגיש:
- טופס 106 מהמעסיק.
- קבלות ואישורים בגין תרומות לפי סעיף 46.
- אישורי הפקדות לקופות גמל, קרנות השתלמות ופנסיה (כולל עבור ילדים).
- אישור מגורים ביישוב מזכה (לזיכוי מס).
- תעודת עולה/חייל משוחרר.
- אישור תושבות (טופס 1312א').
- אישורים רפואיים או תצהירים בגין נכות או הוצאות על קרובי משפחה במוסדות.
- טפסי 867 לדיווח על רווחי הון וריבית מניירות ערך.
- כל מסמך אחר המעיד על הכנסה או הוצאה מזכה.
הגשה לא שלמה עלולה לגרום לעיכוב בעיבוד הדו"ח או לדחיית זכאות להחזר מס.
למה כדאי להיעזר ברואה חשבון?
הגשת דו"ח 1301 אינה פעולה טכנית בלבד. מדובר בטופס מפורט ומורכב הדורש הבנה מעמיקה בדיני המס, זכויות להחזר, תקרות זיכוי ועדכוני חקיקה.
פנייה לרואה חשבון מוסמך מבטיחה:
- דיווח מדויק ובהתאם לחוק.
- איתור נקודות זיכוי שייתכן ולא ידעתם עליהן.
- הגשה מלאה במועד כדרוש ע"פ החוק.
- שקט נפשי מול רשות המס ויכולת להתמקד במה שאתם מומחים בו באמת.
משרד שטיינמץ עמינח ושות' – מוודאים שתדווחו נכון
במשרדנו, אנו מלווים מאות לקוחות עצמאים, בעלי שליטה, שכירים ואחרים בכל שנה בהגשת הדו"ח השנתי האמור (1301). אנו דואגים לבדוק את כל המסמכים, למלא את הטופס בצורה נכונה, ולהגיש בזמן, כולל ביצוע מעקב אחר אישור הדו"ח או החזר המס המגיע לכם. וזאת על מנת להביא אתכם לתוצאת המס המיטבית.
עוד לא הגשתם את דוח 1301? הזמן אוזל. פנו אלינו עוד היום וקבלו ליווי מקצועי ומדוייק עבורכם, נשמח לעמוד לשרותכם בנושא הגשת הדו"ח וכמובן במגוון תחומי ראיית חשבון ומיסים נוספים, בקרו באתר שטיינמץ עמינח ושות' או חייגו אלינו 077-7700000
