הטבות מס חדשות למשרתי מילואים: הארכת מועד ההפקדות לשנת 2023
חוק חדש שאושר ביולי האחרון מעניק למשרתי המילואים אפשרות להפקיד כספים לקרנות השתלמות וקופות גמל עבור שנת 2023 גם במהלך שנת 2024. ההטבה מיועדת לעצמאים בעלי תיק במס הכנסה, כולל עוסקים פטורים, מורשים וחברות בע"מ.
על פי החוק החדש, עצמאים משרתי מילואים יוכלו להפקיד עד 19,920 שקלים לקרן השתלמות עבור 2023, ועד 20,520 שקלים עבור 2024, בפטור מלא ממס רווח הון. בנוסף, ניתן להפקיד לקופת גמל סכום של עד 38,412 שקלים לכל אחת מהשנים.
• זאת ההזדמנות שלך! נסדר לך קריירה ונלווה אותך להצלחה - לפרטים נוספים לחצו כאן
הטבה משמעותית נוספת היא האפשרות של בני או בנות זוג של משרתי המילואים ליהנות מאותן זכויות. במקרה של משק בית שבו שני בני הזוג עצמאים, או כאשר בן הזוג משרת במילואים כשכיר ובת הזוג עצמאית, ניתן למקסם את ההטבות עבור שני בני הזוג.
לצורך מימוש ההטבה, יש להציג טופס 3010 המעיד על תקופת המילואים, אותו ניתן להוריד מהאזור האישי באתר המילואים. חשוב להדגיש כי ההפקדות חייבות להתבצע עד ל-31 בדצמבר 2024.
במקביל, אושרה גם האפשרות למשוך כספים מקרנות השתלמות שטרם הבשילו (פחות מ-6 שנים) בשיעור מס מופחת של 15%, במקרה של צורך כספי דחוף. הטבה זו חלה על כלל הציבור, אך מהווה הקלה משמעותית במיוחד עבור משרתי המילואים.
יש לציין כי הפקדות מאוחרות לא יזכו בתשואה רטרואקטיבית, והזכויות הביטוחיות יחלו להצטבר רק ממועד ההפקדה בפועל. עם זאת, ההטבות המשמעותיות בתחום המיסוי מהוות הזדמנות כלכלית חשובה עבור משרתי המילואים ובני משפחותיהם.
